연금 수령 시 세금 폭탄 피하는 절세 전략 총정리

 

 

 

 

은퇴 후 연금은 우리의 생활비가 됩니다. 그런데 막상 연금을 받을 때, 기대한 금액보다 적게 들어오면 당황스러우셨던 적 있으신가요? 대부분의 경우 그 이유는 바로 '연금 수령액에 붙는 세금' 때문입니다. 연금은 받는 것보다 어떻게 받느냐가 더 중요합니다.

 

 

 

연금 수령액 세금은 연금 종류, 수령 시기, 나이, 소득 수준에 따라 천차만별로 달라지며, 이를 미리 알면 충분히 줄일 수 있는 영역이기도 하죠.

 

이번 글에서는 연금 수령 시 부과되는 세금 구조와 절세 전략에 대해 구체적으로 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

연금 수령 세금 구조

 

연금은 ‘소득’으로 간주되기 때문에 일정 조건을 넘으면 소득세가 부과되며, 연금 종류에 따라 과세 방식이 달라집니다.

 

공적연금 과세 기준

• 국민연금은 2002년 이후 납부분만 과세 대상
• 연간 수령액 1,200만 원 이하일 경우 대부분 비과세
• 과세 시 ‘연금소득공제’ 후, 남은 금액에 종합소득세율 적용
• 공무원연금, 사학연금도 국민연금과 유사한 방식

 

사적연금 세금 부과

• 연금저축, 퇴직연금(IRP 등)은 분리과세 대상
• 연금 수령 방식에 따라 세율 차이 존재 (연금형: 3.35.5%, 일시금: 16.5%)
• 연금 수령자가 나이가 많을수록 세율이 낮아짐
• 연간 1,2001,500만 원 초과 시, 종합과세 대상 가능성 있음

 

 

 

 

 

 

세금 줄이는 연금 전략

 

연금 수령 시기에 따라 세율이 달라지기 때문에, 수령 전략만 잘 짜도 실수령액을 크게 높일 수 있습니다.

 

연금 수령 시기 조정

수령을 늦출수록 세율이 낮아짐 → 실수령액 증가

• 만 55세69세: 5.5%
• 만 70세79세: 4.4%
• 만 80세 이상: 3.3%

 

 

연금 수령액 분산

• 연간 수령액이 1,200만 원 이하일 경우 세금 부담 ↓
• 여러 해에 나눠서 수령하면 종합소득세 피할 수 있음
• IRP/연금저축을 나눠 받거나 배우자와 분산 수령하면 유리
• 퇴직금도 IRP로 전환해 연금으로 수령 시 3.3~5.5%로 절세

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

연금소득공제와 계산법

 

연금에 세금이 붙는다고 해도, 모든 금액이 과세 대상이 되는 건 아니며 일정 금액은 ‘연금소득공제’로 빠져 실제 과세 금액이 낮아질 수 있습니다.

 

연금소득공제 구조

• 총 연금액 350만 원 이하: 전액 공제
• 350만700만 원: 350만 원 + 초과액의 40%
• 700만1,400만 원: 490만 원 + 초과액의 20%
• 1,400만 원 초과: 630만 원 + 초과액의 10%

 

연금소득세 계산 예시

• 총 연금 수령액: 1,000만 원
• 공제액: 490만 원 + (1,000-700)×20% = 550만 원
• 과세표준: 1,000만 원 - 550만 원 = 450만 원
• 세율(나이 65세 기준 5.5%): 450만 원 × 5.5% = 24만 7천 원

 

 

 

 

 

 

 

연금 절세 실전 팁

 

연금을 잘 받기 위한 전략은 따로 있으며, 간단한 팁들만 기억해도 불필요한 세금 납부를 줄일 수 있습니다.

 

연금 수령 절세 팁

• 연금 수령 시기 분산: 소득 적은 해에 수령하면 누진세 부담 줄어듦
• 배우자와 연금 분산: 각자 연금 가입 시 공제 혜택도 두 배
• 퇴직금 연금전환: 일시금보다 IRP 등으로 분할 수령 시 유리
• 연금소득 외 소득 합산 주의: 종합소득 구간 넘지 않도록 조정

 

주의해야 할 세무 포인트

• 연금 수령액이 많다고 일시금으로 수령하면 오히려 세금폭탄
• 사적연금은 연 1,500만 원 초과 시 종합소득세 대상 전환 주의
• 연말정산에서 ‘연금소득자 세액공제신고서’ 누락 주의
• 기타소득 전환 시 세율 16.5%로 급격히 증가

 

 

 

 

 

 

마무리하며

 

노후의 소중한 자산인 연금은 '얼마나 받느냐'보다 '어떻게 받느냐'가 더 중요합니다. 연금 수령액 세금은 미리 준비만 잘 해두면 절세가 가능한 영역이며, 간단한 전략 하나로 수백만 원의 차이를 만들 수 있습니다.

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